Reforma Tributária | Postado no dia: 26 setembro, 2025
A Reforma Tributária Vai Devorar a Margem de Lucro do Seu Negócio de Serviços!
Se a sua empresa de serviços ainda não começou o planejamento para a Reforma Tributária, você está em risco de ver sua carga fiscal dobrar!
A Emenda Constitucional 132/2023, a Reforma Tributária, está prestes a transformar o sistema fiscal brasileiro, substituindo impostos como PIS, COFINS, IPI e o temido ISS por um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) Dual — composto pela Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) e o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS).
Parece técnico, mas o resultado final é simples: o setor de serviços é o mais vulnerável a aumentos drásticos de impostos. E os impactos fiscais começam em Outubro de 2025!
O Cenário Chocante: A Carga Tributária em Rota de Colisão
A AF Consulting tem realizado Estudos de Viabilidade Econômica para diversos clientes e os números são alarmantes para empresas que dependem da prestação de serviços e hoje possuem poucas despesas com aquisição de bens (créditos).
Veja o que nossos modelos de simulação indicam, considerando a alíquota de referência do IVA (CBS + IBS) e a manutenção dos tributos federais (IRPJ e CSLL):
Sim, a carga tributária do seu negócio pode saltar mais de 100% no regime pleno da Reforma (a partir de 2033).
O “Bug” do IVA: Por Que o Serviço Paga Mais?
O grande perigo para as prestadoras de serviço reside na essência do Imposto sobre Valor Agregado (IVA). O novo sistema funciona com a mecânica de créditos e débitos sobre o valor adicionado.
- Créditos Limitados: Empresas de serviço geralmente têm poucas aquisições de insumos e bens tangíveis. Isso significa que a possibilidade de gerar créditos tributários contra o IVA é mínima.
- Imposto Cheio: Nossas projeções indicam que a maior parte da alta alíquota do IVA (CBS/IBS) será um custo seco para sua operação, já que a estimativa de crédito fica em torno de apenas 10% do imposto total.
- Simples Nacional Não Resolve: Muitas atividades de serviço que hoje estão no Lucro Presumido ou Real, e que seriam impactadas, não têm a opção de migrar para o Simples Nacional devido ao seu faturamento ou CNAE.
A AF Consulting Tem a Solução: Planejamento Imediato
O aumento da carga tributária NÃO É uma fatalidade para o seu negócio. É um problema complexo que exige um planejamento de Contingenciamento Fiscal sofisticado e urgente.
Por que falar com a AF Consulting AGORA?
- O Tempo É Dinheiro: Os impactos reais começam em Outubro de 2025, com a introdução gradual dos novos impostos. Quem se planeja antes, garante vantagem competitiva.
- Diagnóstico Preditivo: Não trabalhamos com achismos. Utilizamos calculadoras avançadas e dados específicos do seu negócio para simular o impacto exato da Reforma, revelando a alíquota real que sua empresa enfrentará em 2027 e 2033.
- Estratégias de Mitigação: Desenvolvemos um Plano de Contingenciamento que pode incluir:
- Reestruturação Societária: Otimizando a cadeia de valor para maximizar a geração de créditos lícitos.
- Otimização de Custos: Revisando contratos com fornecedores e terceiros para adequação ao novo sistema tributário.
- Modelagem de Preços: Garantindo que sua precificação absorva o choque fiscal sem perda de mercado.
Não espere sua margem de lucro ser eliminada. A Reforma é inevitável, mas o prejuízo não é!
Fale com a AF Consulting hoje e transforme a ameaça tributária em uma estratégia de crescimento. Seu futuro financeiro começa no planejamento que fazemos agora.
